Cuando fallece un familiar, lo habitual es pensar en los bienes que deja: una vivienda, dinero en el banco, un vehículo o algún terreno. Sin embargo, no siempre se presta la misma atención a las posibles deudas que tenía la persona fallecida.
¿Qué ocurre si, después de aceptar la herencia, aparece un préstamo que desconocíamos? ¿Y si nuestro padre había avalado a otra persona? ¿Podrían embargarnos nuestros propios bienes por una deuda que nunca contrajimos?
Aceptar una herencia sin saber si tiene deudas puede tener consecuencias económicas importantes. Y es que, dependiendo de cómo se acepte, el heredero podría llegar a responder con su propio patrimonio.
Afortunadamente, existe una alternativa legal que permite protegerse frente a este riesgo: la aceptación de la herencia a beneficio de inventario.
En PérezPalma Abogados te explicamos cómo actuar antes de aceptar una herencia y qué puedes hacer para evitar sorpresas desagradables.
¿Qué pasa si acepto una herencia que tiene deudas?
Una herencia no está formada únicamente por los bienes y derechos del fallecido. También comprende las obligaciones que no se extinguen con su muerte.
Esto significa que, junto con una vivienda o unos ahorros, podemos encontrarnos con préstamos pendientes, deudas tributarias, hipotecas o reclamaciones económicas.
El problema aparece cuando se acepta la herencia de forma pura y simple.
En este caso, conforme al artículo 1003 del Código Civil, el heredero puede responder de las deudas hereditarias tanto con los bienes recibidos como con su propio patrimonio.
Un ejemplo práctico
Imaginemos que una persona fallece y deja a su único hijo los siguientes bienes:
- Una vivienda valorada en 150.000 euros.
- Una cuenta bancaria con 20.000 euros.
- Un vehículo valorado en 10.000 euros.
En principio, parece que estamos ante una herencia de 180.000 euros.
Sin embargo, después de aceptarla, el hijo descubre que su padre tenía préstamos pendientes, deudas empresariales y otras obligaciones que ascienden a 230.000 euros.
El resultado sería una herencia con un saldo negativo de 50.000 euros.
Si el hijo ha aceptado pura y simplemente, podría tener que afrontar esa diferencia con su propio dinero, sus ahorros o sus bienes.
Heredar no siempre significa recibir dinero. En determinadas circunstancias, también puede significar asumir deudas.
¿Qué deudas se pueden heredar?
Algunas obligaciones son fáciles de identificar, pero otras pueden permanecer ocultas durante meses o incluso años.
Entre las deudas que pueden formar parte de una herencia encontramos:
- Préstamos personales pendientes de devolución.
- Hipotecas sobre viviendas, locales o terrenos.
- Deudas derivadas de tarjetas de crédito.
- Obligaciones tributarias con Hacienda.
- Deudas con la Seguridad Social.
- Cuotas pendientes de comunidades de propietarios.
- Deudas con proveedores o acreedores.
- Avales y garantías personales.
- Reclamaciones judiciales de contenido económico.
- Obligaciones derivadas de una actividad empresarial o profesional.
No todas las obligaciones se transmiten a los herederos. Algunas se extinguen con el fallecimiento, como sucede con determinadas obligaciones de carácter personal y con las sanciones tributarias.
Por ello, es importante analizar individualmente cada deuda antes de determinar si debe formar parte de la herencia.
Cómo saber si una herencia tiene deudas antes de aceptarla
Una de las preguntas más frecuentes de los herederos es cómo averiguar si el fallecido tenía deudas.
No existe un único registro que permita conocer todas las obligaciones económicas de una persona. Por eso, es necesario realizar diferentes comprobaciones.
1. Consultar las cuentas bancarias y los préstamos
Una vez acreditada la condición de llamado a la herencia, se puede solicitar a las entidades bancarias información sobre las posiciones financieras del fallecido.
Conviene comprobar:
- El saldo de las cuentas bancarias.
- Los préstamos pendientes.
- Las tarjetas de crédito.
- Las hipotecas contratadas.
- Los avales y garantías.
- Los seguros vinculados a préstamos.
También puede resultar útil solicitar información a la Central de Información de Riesgos del Banco de España (CIRBE), acreditando la legitimación correspondiente.
Este informe permite conocer determinados riesgos financieros declarados por las entidades, aunque no recoge todas las posibles deudas del fallecido.
En nuestro artículo sobre herencias y cuentas bancarias: cómo desbloquear el dinero explicamos la documentación necesaria para obtener información bancaria y gestionar los fondos de una herencia.
2. Comprobar las cargas de los inmuebles
Si el fallecido era propietario de una vivienda, local o terreno, resulta recomendable solicitar una nota simple del Registro de la Propiedad.
Este documento permite conocer la existencia de determinadas cargas inscritas, como hipotecas, embargos o derechos de terceros.
Sin embargo, que una vivienda aparezca libre de cargas no significa necesariamente que el fallecido no tuviera otras deudas.
Del mismo modo, una hipoteca inscrita podría corresponder a un préstamo ya pagado cuya cancelación registral todavía no se ha realizado.
3. Investigar las posibles deudas con Hacienda y la Seguridad Social
Esta comprobación resulta especialmente importante cuando el fallecido era autónomo, empresario o desarrollaba una actividad profesional.
Pueden existir liquidaciones tributarias pendientes, aplazamientos de impuestos, cuotas impagadas o procedimientos administrativos todavía abiertos.
Incluso es posible que determinadas obligaciones económicas se concreten después del fallecimiento.
4. Revisar contratos, avales y procedimientos judiciales
No todas las deudas aparecen en una cuenta bancaria o en el Registro de la Propiedad.
Un préstamo entre particulares, un aval firmado hace años o una reclamación judicial pendiente pueden modificar considerablemente el valor real de una herencia.
También conviene revisar la documentación personal y profesional del fallecido, su correspondencia y cualquier información relacionada con su actividad económica.
¿Qué opciones tengo si no sé si la herencia tiene deudas?
Cuando una persona es llamada a una herencia, dispone de diferentes alternativas.
| Opción | ¿Qué implica? | ¿Afecta a mi patrimonio personal? |
|---|---|---|
| Aceptación pura y simple | Se asumen los bienes y las obligaciones hereditarias. | Sí, puede quedar comprometido. |
| Aceptación a beneficio de inventario | Se limita la responsabilidad por las deudas al patrimonio hereditario. | No, si se cumplen y mantienen los requisitos legales. |
| Renuncia a la herencia | Se rechaza la condición de heredero. | En principio, no se asumen las deudas hereditarias. |
Además, existe el derecho de deliberar, que permite solicitar la formación de un inventario antes de decidir si se acepta o se renuncia a la herencia.
La elección dependerá de la situación económica del fallecido, de la información disponible y de las circunstancias personales del heredero.
Aceptar una herencia a beneficio de inventario: la forma de proteger tu patrimonio
La aceptación a beneficio de inventario es una de las herramientas más útiles del Derecho de Sucesiones cuando existen dudas sobre las deudas de una herencia.
Está regulada en los artículos 1010 y siguientes del Código Civil.
Su principal ventaja consiste en mantener separados el patrimonio personal del heredero y el patrimonio de la herencia.
De esta manera, las deudas hereditarias se satisfacen con los bienes de la propia herencia, sin comprometer, como regla general, los bienes particulares del heredero.
¿Cómo funciona en la práctica?
Supongamos que heredas una vivienda y otros bienes por valor de 200.000 euros, pero desconoces si el fallecido tenía deudas.
Pueden darse dos situaciones:
Caso 1: las deudas son inferiores al valor de la herencia.
- Bienes heredados: 200.000 euros.
- Deudas: 70.000 euros.
- Remanente: 130.000 euros, antes de otros gastos y obligaciones.
Una vez satisfechas las deudas y demás cargas, recibirías el patrimonio restante.
Caso 2: las deudas superan el valor de la herencia.
- Bienes heredados: 200.000 euros.
- Deudas: 250.000 euros.
- Remanente: 0 euros.
Si has aceptado correctamente a beneficio de inventario y conservas este beneficio, no tendrías que aportar los 50.000 euros restantes de tu patrimonio personal para satisfacer las deudas hereditarias.
Esta es la gran diferencia respecto a la aceptación pura y simple.
¿Cómo se acepta una herencia a beneficio de inventario?
No basta con manifestar que únicamente queremos recibir los bienes y no las deudas.
Para disfrutar de esta protección es necesario cumplir un procedimiento legal.
Declaración ante notario
El heredero debe declarar ante notario su voluntad de acogerse al beneficio de inventario.
Elaboración del inventario
Debe realizarse un inventario completo y fiel de los bienes, derechos y obligaciones que forman parte de la herencia, siguiendo las formalidades legalmente establecidas.
Citación de acreedores y legatarios
Los acreedores y legatarios deben ser citados para que puedan intervenir en la formación del inventario en los términos previstos legalmente.
Administración y liquidación de la herencia
Los bienes hereditarios deben administrarse correctamente y destinarse al pago de las obligaciones que correspondan.
Adjudicación del patrimonio restante
Una vez satisfechas las deudas y los legados, el heredero podrá recibir los bienes o cantidades que queden.
El cumplimiento de los requisitos y plazos resulta fundamental. Una actuación incorrecta puede provocar la pérdida de la protección que ofrece el beneficio de inventario.
¿Qué plazo tengo para aceptar una herencia a beneficio de inventario?
No existe un único plazo aplicable a todas las situaciones.
El Código Civil establece diferentes reglas dependiendo de si el heredero tiene en su poder bienes de la herencia, ha realizado actuaciones como heredero o ha recibido un requerimiento notarial.
Por ejemplo, cuando el heredero tiene en su poder la herencia o parte de ella, dispone, con carácter general, de 30 días desde que conoce su condición de heredero para solicitar ante notario la formación del inventario.
En otras circunstancias, el inicio del plazo puede ser diferente.
Además, la formación del inventario está sometida a sus propios plazos legales.
Por este motivo, no conviene esperar varios meses para investigar las deudas o solicitar asesoramiento jurídico.
¿Qué ocurre si otro heredero me obliga a decidir?
Un interesado puede solicitar un requerimiento notarial conforme al artículo 1005 del Código Civil.
Si recibes este requerimiento, dispondrás de 30 días naturales para manifestar si aceptas la herencia, si lo haces a beneficio de inventario o si renuncias.
Si no respondes dentro del plazo, la herencia se entenderá aceptada pura y simplemente.
Puedes consultar nuestro artículo sobre qué hacer cuando un heredero bloquea una herencia y no quiere firmar para conocer cómo funciona este procedimiento.
Cuidado: puedes aceptar una herencia sin firmar ningún documento
Muchas personas creen que una herencia únicamente se acepta cuando se firma una escritura ante notario.
Sin embargo, el Código Civil contempla también la aceptación tácita.
Esta se produce cuando el llamado a la herencia realiza actuaciones que implican necesariamente su voluntad de aceptar o que solo podría realizar en calidad de heredero.
Algunos comportamientos que pueden tener consecuencias jurídicas son:
- Vender bienes pertenecientes a la herencia.
- Retirar dinero de las cuentas del fallecido para utilizarlo personalmente.
- Donar o ceder derechos hereditarios.
- Apropiarse de bienes de la herencia.
- Realizar determinadas operaciones de disposición sobre el patrimonio hereditario.
Por el contrario, solicitar información bancaria, investigar las deudas o realizar actuaciones de mera conservación no supone necesariamente aceptar la herencia.
La diferencia entre administrar provisionalmente un bien y actuar como propietario puede ser determinante.
Antes de utilizar el dinero del fallecido, vender su vehículo o disponer de sus propiedades, es recomendable consultar con un abogado.
¿Puedo perder el beneficio de inventario?
Sí. La protección que ofrece esta modalidad de aceptación puede perderse si no se cumplen determinados requisitos.
Entre las situaciones que pueden provocar su pérdida se encuentran:
- Ocultar deliberadamente bienes o derechos de la herencia.
- Incumplir por culpa o negligencia los plazos y formalidades del inventario.
- Vender bienes hereditarios sin respetar las autorizaciones o procedimientos exigidos.
- Destinar indebidamente el dinero obtenido por la venta de bienes hereditarios.
El beneficio de inventario no consiste únicamente en realizar una declaración ante notario. Es necesario respetar las reglas que regulan todo el proceso de administración y liquidación de la herencia.
¿Es mejor renunciar a una herencia con deudas?
Renunciar puede ser una solución adecuada cuando se conoce que las obligaciones superan claramente el valor de los bienes.
Sin embargo, no siempre es la mejor alternativa.
Imaginemos que un familiar fallece dejando una vivienda hipotecada y varios préstamos personales. A primera vista, podríamos pensar que no merece la pena aceptar la herencia.
Pero después de realizar las comprobaciones necesarias descubrimos que:
- La vivienda tiene un valor superior al previsto.
- La hipoteca pendiente es relativamente pequeña.
- Existe un seguro de vida que puede cubrir parte del préstamo.
- Algunas de las deudas reclamadas no son exigibles.
En ese caso, renunciar precipitadamente podría significar perder un patrimonio que realmente tenía valor.
La aceptación a beneficio de inventario o el ejercicio del derecho de deliberar permiten afrontar estas situaciones con mayor seguridad.
Además, la renuncia puede provocar que otras personas, incluidos los hijos del renunciante, sean llamadas a heredar, dependiendo del testamento y de las reglas sucesorias aplicables.
Si existen menores de edad, conviene conocer las particularidades legales que explicamos en nuestro artículo sobre la renuncia de la herencia de un menor.
¿Qué pasa si descubro una deuda después de haber aceptado la herencia?
Esta es una de las situaciones más complicadas.
Como regla general, la aceptación de una herencia es irrevocable. No se puede renunciar posteriormente por el simple hecho de descubrir que el fallecido tenía más deudas de las esperadas.
No obstante, pueden existir circunstancias excepcionales que permitan impugnar la aceptación, por ejemplo, cuando concurra un vicio del consentimiento jurídicamente relevante.
También será necesario comprobar:
- Si la deuda realmente existe.
- Si es exigible.
- Si ha prescrito.
- Si estaba cubierta por algún seguro.
- Si se transmite legalmente a los herederos.
- Qué tipo de aceptación se realizó y qué protección conserva el heredero.
Recibir una reclamación de un acreedor no significa necesariamente que deba pagarse sin realizar estas comprobaciones.
No olvides los impuestos mientras investigas la herencia
Una cuestión diferente de las deudas del fallecido son las obligaciones fiscales que surgen como consecuencia de la propia sucesión.
El Impuesto sobre Sucesiones dispone, con carácter general, de un plazo de seis meses desde el fallecimiento para su presentación.
Puede solicitarse una prórroga dentro de los cinco primeros meses, en los términos legalmente establecidos.
El hecho de estar investigando las deudas de la herencia no suspende automáticamente los plazos fiscales.
En Andalucía existen importantes beneficios fiscales para determinados familiares, pero ello no elimina necesariamente la obligación de presentar la documentación correspondiente.
Por eso, es recomendable coordinar la investigación del patrimonio hereditario con la tramitación fiscal de la sucesión.
Qué hacer antes de aceptar una herencia si sospechas que tiene deudas
Si has sido llamado a una herencia y desconoces la situación económica del fallecido, te recomendamos seguir estos pasos:
- Obtén el certificado de defunción y de últimas voluntades.
- Solicita el testamento o tramita la declaración de herederos.
- Investiga las cuentas bancarias, préstamos y avales.
- Comprueba las propiedades y sus cargas registrales.
- Revisa las posibles deudas tributarias y empresariales.
- Evita disponer de los bienes hereditarios sin asesoramiento.
- Comprueba los plazos legales y fiscales.
- Valora la aceptación a beneficio de inventario, el derecho de deliberar o la renuncia.
Una decisión tomada con información suficiente puede evitar problemas económicos que, en algunos casos, se prolongan durante años.
Preguntas frecuentes sobre las herencias con deudas
¿Pueden embargar mi casa por las deudas de una herencia?
Sí, podría ocurrir si has aceptado la herencia pura y simplemente y concurren los requisitos para reclamarte esas deudas. La aceptación a beneficio de inventario permite proteger tu patrimonio particular frente a las obligaciones hereditarias si se cumplen sus requisitos.
¿Puedo aceptar los bienes de una herencia y rechazar las deudas?
No. Como regla general, no se puede aceptar parcialmente una herencia. Sin embargo, puedes limitar tu responsabilidad mediante la aceptación a beneficio de inventario.
¿Puedo aceptar a beneficio de inventario si mis hermanos no quieren hacerlo?
Sí. Cada heredero puede decidir individualmente si acepta pura y simplemente, acepta a beneficio de inventario o renuncia a la herencia.
¿Se heredan las deudas de un padre autónomo?
Las obligaciones económicas derivadas de su actividad pueden formar parte de la herencia. Es necesario analizar las deudas tributarias, bancarias, comerciales y con la Seguridad Social, así como su posible transmisión.
¿Puedo investigar las deudas antes de aceptar la herencia?
Sí. Puedes realizar actuaciones dirigidas a conocer la composición del patrimonio hereditario. También puedes solicitar la formación de un inventario notarial reservándote el derecho de deliberar.
¿Puedo renunciar a una herencia después de haberla aceptado?
Como regla general, no. La aceptación es irrevocable, salvo supuestos excepcionales previstos legalmente.
¿Aceptar a beneficio de inventario significa que no tengo que pagar impuestos?
No. El beneficio de inventario limita la responsabilidad por las deudas hereditarias, pero no elimina las obligaciones fiscales que correspondan al heredero.
Abogados especialistas en herencias con deudas en Málaga
Aceptar una herencia es una decisión que puede tener consecuencias mucho más importantes de lo que parece inicialmente.
Si desconoces las deudas del fallecido, tienes dudas sobre una vivienda hipotecada o sospechas que existen obligaciones económicas pendientes, lo más prudente es estudiar la situación antes de aceptar.
En PérezPalma Abogados, nuestros abogados especialistas en herencias en Málaga pueden ayudarte a investigar la composición del patrimonio hereditario, valorar los riesgos y elegir la modalidad de aceptación más adecuada.
Te asesoramos en la aceptación a beneficio de inventario, la renuncia a herencias, la liquidación de deudas hereditarias y la protección de tu patrimonio personal.
No permitas que una herencia se convierta en un problema económico. Contacta con PérezPalma Abogados antes de tomar una decisión.
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Referencias legales
- Código Civil español: artículos 659, 990, 997 a 1008 y 1010 a 1034.
- Reglamento del Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones: artículos 67 y 68.
Este artículo se refiere al Derecho civil común español, aplicable habitualmente en Málaga. Las sucesiones sujetas a derechos civiles especiales o a legislaciones extranjeras pueden presentar particularidades.